Partielle Verwendung des IRBA

Der Fachartikel analysiert die aufsichtsrechtlichen und wirtschaftlichen Implikationen einer partiellen Verwendung des Internal Ratings-Based Approach (IRBA) für die Eigenkapitalberechnung von Banken. Der IRBA ermöglicht Instituten, interne Risikoschätzungen für die Berechnung regulatorischer Eigenmittelanforderungen zu verwenden — stellt aber auch erhebliche Anforderungen an Modellqualität und Governance.

Auf Basis empirischer Daten werden Optimierungsstrategien für die partielle IRBA-Zulassung entwickelt und bewertet. Die Autoren zeigen auf, welche Portfolios und Ratingsysteme sich besonders für eine IRBA-Zulassung eignen und welche regulatorischen Aspekte dabei zu beachten sind.